Biznesa plāns: 14 dienas bez maksas
KalkulatoriLikmes: 2026. un 2027. gads

Pašnodarbinātā nodokļu kalkulators

Pašnodarbinātajam jeb saimnieciskās darbības veicējam: VSAOI, IIN un cik paliek rokā 2026. un 2027. gadā.

Darba devēja VSAOI
23,59%
Pašnodarbinātā VSAOI no bāzes
31,07%
Virs bāzes, tikai pensijai
10%
Aprēķins

Ievaddati

6004000+

Darba devēja pilnās izmaksas, ieskaitot nodokļus, vai rēķina summa pašnodarbinātajam. Salīdzinājums ir godīgs tikai tad, ja abās pusēs ir viena un tā pati summa.

Gads
Kā darbiniekam2026 · EUR

1140,41

Bruto alga
1500,00
Darba devēja VSAOI 23,59%
353,85
Darbinieka VSAOI 10,50%
157,50
IIN
202,09
Kā pašnodarbinātajam2026 · EUR

1260,82

Ienākums pēc izdevumiem
1853,85
VSAOI 31,07% no bāzes
242,35
VSAOI 10%, tikai pensijai
107,38
IIN
243,30

Starpība mēnesī: 120,41 EUR par labu pašnodarbinātajam. Gadā: 1444,87 EUR.

Salīdzinājums

Pašnodarbinātais vai darbinieks?

Par vienu un to pašu summu, ko maksātājs iztērē, pašnodarbinātajam paliek vairāk, bet pie minimālās algas izvēle finansiāli neko nemaina. Jo lielāka summa, jo lielāka nozīme tam, ka darba devējs virs algas maksā 23,59%, bet rēķina apmaksātājs nemaksā neko.

Maksātājs iztērēDarbiniekamPašnodarbinātajamStarpība
964,00 EUR665,43669,27+3,84
1235,90 EUR812,13851,58+39,46
1483,08 EUR945,481017,32+71,84
1853,85 EUR1145,511265,92+120,41
2471,80 EUR1478,901680,25+201,35
3089,75 EUR1812,292094,59+282,30

Aprēķināts 2027. gadam ar 780 eiro iemaksu bāzi, bez apgādājamajiem un bez saimnieciskās darbības izdevumiem.

Atrunas

Ko skaitļi nerāda

Lielākā daļa iemaksu virs bāzes pērk tikai pensiju

Pašnodarbinātajam 31,07% likme no minimālās algas pērk pilnu apdrošināšanu: pensiju, invaliditāti, maternitāti, paternitāti, slimību un veselību. Bet no visa, kas pārsniedz šo bāzi, maksā tikai 10%, un tie iet vienīgi pensijai. Praksē tas nozīmē zemāku slimības un vecāku pabalstu nekā darbiniekam ar to pašu ienākumu.

Nav apmaksāta atvaļinājuma un slimības lapas no darba devēja

Darbiniekam pienākas apmaksāts ikgadējais atvaļinājums un darba devēja apmaksātās pirmās slimības dienas. Pašnodarbinātajam neviena no šīm dienām nav apmaksāta, tāpēc daļa no starpības, ko rāda kalkulators, patiesībā ir samaksa par šo risku, nevis tīrs ieguvums.

VID var pārkvalificēt darba attiecības

Ja sadarbībai ir darba attiecību pazīmes, proti, noteikts darba laiks, pakļautība norādījumiem, darba vieta un darba devēja līdzekļi, Valsts ieņēmumu dienests to var atzīt par darba attiecībām un aprēķināt visus nodokļus, soda naudu un nokavējuma naudu. Sadarbība ar pašnodarbināto ir likumīga tad, kad tā tiešām ir neatkarīga pakalpojuma sniegšana, nevis darba attiecības ar citu nosaukumu.

Izdevumi šeit nav ierēķināti

Pašnodarbinātais no ienākuma atskaita saimnieciskās darbības izdevumus, un tas ir lielākais svira, ko šis kalkulators neredz. Šeit ievadītā summa jau ir ienākums pēc izdevumiem. Reālā atšķirība var būt lielāka, ja izdevumi ir būtiski, vai mazāka, ja to nav.
Jautājumi

Biežāk uzdotie jautājumi

Kādi nodokļi jāmaksā pašnodarbinātajam?

Divi: valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (VSAOI) un iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN). 2026. gadā, ja ienākums mēnesī ir vismaz 780 eiro, VSAOI ir 31,07% no vismaz 780 eiro un vēl 10% pensiju apdrošināšanai no ienākuma daļas, kas pārsniedz 780 eiro. Ja ienākums ir mazāks par 780 eiro, jāmaksā tikai 10% no visa ienākuma. IIN ir 25,5% no gada ienākuma līdz 105 300 eiro un 33% no daļas, kas to pārsniedz. Sociālās iemaksas pirms IIN aprēķina atskaita kā attaisnotos izdevumus.

Kā kļūt par pašnodarbināto?

Saimniecisko darbību reģistrē tikai Valsts ieņēmumu dienestā, Uzņēmumu reģistrā tā nav jāreģistrē. 1) Pirms darbības sākšanas VID EDS sadaļā “Dokumenti” izveidojiet jaunu dokumentu nodokļu maksātāju reģistrācijas grupā un iesniedziet fiziskās personas reģistrāciju saimnieciskajai darbībai. 2) Ienākumus un izdevumus uzskaitiet žurnālā. 3) Reizi ceturksnī iesniedziet VID “Pašnodarbinātā vai darba ņēmēja ziņojumu” un samaksājiet sociālās iemaksas.Ieņēmumu un izdevumu žurnāls

Vai pašnodarbinātajam paliek vairāk nekā darbiniekam?

Pie vienādām maksātāja izmaksām jā, bet daudz mazāk, nekā parasti domā. Ja darba devējs par darbinieku iztērē 964 eiro mēnesī, kas atbilst minimālajai algai, darbiniekam paliek 665,43 eiro, bet pašnodarbinātajam ar to pašu summu 669,28 eiro. Starpība ir 3,84 eiro. Pie 1853,85 eiro maksātāja izmaksām starpība jau ir 120,41 eiro mēnesī, bet pie 3089,75 eiro tā ir 282,30 eiro. Jo lielāks ienākums, jo lielāka nozīme tam, ka darba devējs virs algas maksā 23,59%, bet rēķina apmaksātājs nemaksā neko.

Cik sociālās iemaksas maksā pašnodarbinātais?

Ja mēneša ienākums sasniedz minimālo algu, iemaksas ir 31,07% no minimālās algas, un no visa, kas to pārsniedz, vēl 10% pensiju apdrošināšanai. Ja ienākums ir mazāks par minimālo algu, jāmaksā tikai 10% no faktiskā ienākuma, arī pensijai. Būtiskā atšķirība: 31,07% pērk pilnu apdrošināšanu, bet 10% pērk vienīgi pensiju, tāpēc slimības un vecāku pabalsts būs mazāks nekā darbiniekam ar tādu pašu ienākumu.

Vai sociālās iemaksas var atskaitīt no ienākuma pirms IIN?

Jā. Pašnodarbinātā paša veiktās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas ir attaisnotie izdevumi, kurus gada ienākumu deklarācijā pilnībā atskaita no ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamā gada ienākuma. Šis kalkulators tos atskaita pirms nodokļa aprēķina, tāpat kā to dara deklarācija.

Vai pašnodarbinātajam pienākas neapliekamais minimums?

Jā, tas pats, kas darbiniekam: 2027. gadā 570 eiro mēnesī jeb 6840 eiro gadā, un 250 eiro mēnesī par katru apgādājamo. Atšķirība ir tikai tajā, kā to saņem: darbiniekam to piemēro katru mēnesi, izmantojot algas nodokļa grāmatiņu, bet pašnodarbinātajam to nokārto gada ienākumu deklarācijā.

Vai 2027. gada minimālā alga ietekmē pašnodarbināto?

Jā, un tā ir būtiska atšķirība no darbinieka. Darbiniekam minimālās algas apmērs nemaina neto algu, ja alga tāpat ir lielāka par minimālo. Pašnodarbinātajam minimālā alga ir iemaksu bāze, tāpēc, kad to paaugstinās no 780 uz 820 eiro, aug arī tā ienākuma daļa, no kuras jāmaksā 31,07%, nevis 10%. Pie ienākuma no 820 eiro mēnesī iemaksas pieaug par 8,43 eiro mēnesī. 820 eiro trīspusējā padome atbalstīja 8. oktobrī, valdībai tie vēl jāapstiprina.

Kad VID var atzīt sadarbību par darba attiecībām?

Tad, kad sadarbībai ir darba attiecību pazīmes: noteikts darba laiks, pakļautība darba devēja norādījumiem, darba vieta un darba devēja darba līdzekļi, kā arī tas, ka persona strādā tikai viena pasūtītāja labā. Šādā gadījumā Valsts ieņēmumu dienests var aprēķināt visus nodokļus tā, it kā tās būtu darba attiecības, un piemērot soda naudu un nokavējuma naudu. Izvēle starp darba līgumu un sadarbību ar pašnodarbināto nav brīva izvēle pēc nodokļu izdevīguma.
Citi

Kur turpināt

Algas kalkulators 2027

Neto alga ar likumā noteikto 570 eiro neapliekamo minimumu.

Cik izmaksā darbinieks

Pilnās darba devēja izmaksas, vai no budžeta uz algu.

Ieņēmumu un izdevumu žurnāls

Pašnodarbinātā žurnāls no bankas izraksta. Bez maksas.

PVN kalkulators

PVN aprēķins un reģistrācijas sliekšņa pārbaude, kad apgrozījums aug.

Ko vēl dara erekini.eu

Rēķinu programma latviešu valodā, ko var sākt lietot bez maksas. Nav jāreģistrējas, lai izmēģinātu pirmo rēķinu.

Rēķins vienā minūtē

PDF rēķins ar VID prasītajiem laukiem un maksājuma QR. Bezmaksas plānā ietilpst arī e-rēķina XML.
Izrakstīt rēķinu bez reģistrācijas

Noliktava veikalam un ražotājam

Preces ar svītrkodiem, krājumi, inventarizācija un pašizmaksa, arī no telefona.
Skatīt Noliktavu

Laima

Sistēmas asistente latviešu valodā. Kad rēķina termiņš pienācis, tā jautā, vai klients samaksājis, un parāda, kas mēnesī vēl jāaizver.
Iepazīt Laimu

Lasīt tālāk: Rēķina paraugs: obligātie rekvizīti ar atsaucēm uz likumuE-rēķini Latvijā: kam un kad obligāti

Sākums

Ja kļūstat par pašnodarbināto, sāksiet rakstīt rēķinus

erekini.eu ir Latvijas rēķinu programma: rēķini un e-rēķini, izdevumu uzskaite, PVN un atgādinājumi par kavētiem maksājumiem. Bezmaksas plāns der, ja rēķinu ir maz. Karte nav vajadzīga.

Sākt bez maksasSkatīt cenas