Kalkulatori
Pašnodarbinātaisvai darbinieks?
Par vienu un to pašu summu, ko maksātājs iztērē, pašnodarbinātajam paliek vairāk. Cik tieši vairāk, ir atkarīgs no ienākuma līmeņa, un pie minimālās algas starpība ir gandrīz nekāda. Šeit ir abi aprēķini blakus, ar visu, ko skaitļi nerāda.
Ievaddati
Darba devēja pilnās izmaksas, ieskaitot nodokļus, vai rēķina summa pašnodarbinātajam. Salīdzinājums ir godīgs tikai tad, ja abās pusēs ir viena un tā pati summa.
Pašnodarbinātā iemaksu bāze ir minimālā alga, tāpēc 2027. gada neizlemtais apmērs šeit tiešām maina rezultātu, atšķirībā no darbinieka algas.
Kā darbiniekam
1145,51EUR
- Bruto alga
- 1500,00
- Darba devēja VSAOI 23,59%
- 353,85
- Darbinieka VSAOI 10,50%
- 157,50
- IIN
- 196,99
Kā pašnodarbinātajam
1265,92EUR
- Ienākums pēc izdevumiem
- 1853,85
- VSAOI 31,07% no bāzes
- 242,35
- VSAOI 10%, tikai pensijai
- 107,38
- IIN
- 238,20
Starpība mēnesī: 120,41 EUR par labu pašnodarbinātajam. Gadā: 1444,87 EUR.
Starpība aug līdz ar ienākumu
Pie minimālās algas izvēle finansiāli neko nemaina. Jo lielāka summa, jo lielāka nozīme tam, ka darba devējs virs algas maksā 23,59%, bet rēķina apmaksātājs nemaksā neko.
| Maksātājs iztērē | Darbiniekam | Pašnodarbinātajam | Starpība |
|---|---|---|---|
| 964,00 | 665,43 | 669,27 | +3,84 |
| 1235,90 | 812,13 | 851,58 | +39,46 |
| 1483,08 | 945,48 | 1017,32 | +71,84 |
| 1853,85 | 1145,51 | 1265,92 | +120,41 |
| 2471,80 | 1478,90 | 1680,25 | +201,35 |
| 3089,75 | 1812,29 | 2094,59 | +282,30 |
Aprēķināts 2027. gadam ar 780 eiro iemaksu bāzi, bez apgādājamajiem un bez saimnieciskās darbības izdevumiem.
Ko skaitļi nerāda
Lielākā daļa iemaksu virs bāzes pērk tikai pensiju
Pašnodarbinātajam 31,07% likme no minimālās algas pērk pilnu apdrošināšanu: pensiju, invaliditāti, maternitāti, paternitāti, slimību un veselību. Bet no visa, kas pārsniedz šo bāzi, maksā tikai 10%, un tie iet vienīgi pensijai. Praksē tas nozīmē zemāku slimības un vecāku pabalstu nekā darbiniekam ar to pašu ienākumu.
Nav apmaksāta atvaļinājuma un slimības lapas no darba devēja
Darbiniekam pienākas apmaksāts ikgadējais atvaļinājums un darba devēja apmaksātās pirmās slimības dienas. Pašnodarbinātajam neviena no šīm dienām nav apmaksāta, tāpēc daļa no starpības, ko rāda kalkulators, patiesībā ir samaksa par šo risku, nevis tīrs ieguvums.
VID var pārkvalificēt darba attiecības
Ja sadarbībai ir darba attiecību pazīmes, proti, noteikts darba laiks, pakļautība norādījumiem, darba vieta un darba devēja līdzekļi, Valsts ieņēmumu dienests to var atzīt par darba attiecībām un aprēķināt visus nodokļus, soda naudu un nokavējuma naudu. Sadarbība ar pašnodarbināto ir likumīga tad, kad tā tiešām ir neatkarīga pakalpojuma sniegšana, nevis darba attiecības ar citu nosaukumu.
Izdevumi šeit nav ierēķināti
Pašnodarbinātais no ienākuma atskaita saimnieciskās darbības izdevumus, un tas ir lielākais svira, ko šis kalkulators neredz. Šeit ievadītā summa jau ir ienākums pēc izdevumiem. Reālā atšķirība var būt lielāka, ja izdevumi ir būtiski, vai mazāka, ja to nav.
Biežāk uzdotie jautājumi
Vai pašnodarbinātajam paliek vairāk nekā darbiniekam?
Pie vienādām maksātāja izmaksām jā, bet daudz mazāk, nekā parasti domā. Ja darba devējs par darbinieku iztērē 964 eiro mēnesī, kas atbilst minimālajai algai, darbiniekam paliek 665,43 eiro, bet pašnodarbinātajam ar to pašu summu 669,28 eiro. Starpība ir 3,84 eiro. Pie 1853,85 eiro maksātāja izmaksām starpība jau ir 120,41 eiro mēnesī, bet pie 3089,75 eiro tā ir 282,30 eiro. Jo lielāks ienākums, jo lielāka nozīme tam, ka darba devējs virs algas maksā 23,59%, bet rēķina apmaksātājs nemaksā neko.
Cik sociālās iemaksas maksā pašnodarbinātais?
Ja mēneša ienākums sasniedz minimālo algu, iemaksas ir 31,07% no minimālās algas, un no visa, kas to pārsniedz, vēl 10% pensiju apdrošināšanai. Ja ienākums ir mazāks par minimālo algu, jāmaksā tikai 10% no faktiskā ienākuma, arī pensijai. Būtiskā atšķirība: 31,07% pērk pilnu apdrošināšanu, bet 10% pērk vienīgi pensiju, tāpēc slimības un vecāku pabalsts būs mazāks nekā darbiniekam ar tādu pašu ienākumu.
Vai sociālās iemaksas var atskaitīt no ienākuma pirms IIN?
Jā. Pašnodarbinātā paša veiktās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas ir attaisnotie izdevumi, kurus gada ienākumu deklarācijā pilnībā atskaita no ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamā gada ienākuma. Šis kalkulators tos atskaita pirms nodokļa aprēķina, tāpat kā to dara deklarācija.
Vai pašnodarbinātajam pienākas neapliekamais minimums?
Jā, tas pats, kas darbiniekam: 2027. gadā 570 eiro mēnesī jeb 6840 eiro gadā, un 250 eiro mēnesī par katru apgādājamo. Atšķirība ir tikai tajā, kā to saņem: darbiniekam to piemēro katru mēnesi, izmantojot algas nodokļa grāmatiņu, bet pašnodarbinātajam to nokārto gada ienākumu deklarācijā.
Vai neizlemtā 2027. gada minimālā alga ietekmē pašnodarbināto?
Jā, un tā ir būtiska atšķirība no darbinieka. Darbiniekam minimālās algas apmērs nemaina neto algu, ja alga tāpat ir lielāka par minimālo. Pašnodarbinātajam minimālā alga ir iemaksu bāze, tāpēc, ja to paaugstinās no 780 uz 820 vai 835 eiro, aug arī tā ienākuma daļa, no kuras jāmaksā 31,07%, nevis 10%. Ar 835 eiro bāzi iemaksas pieaug par 11,59 eiro mēnesī.
Kad VID var atzīt sadarbību par darba attiecībām?
Tad, kad sadarbībai ir darba attiecību pazīmes: noteikts darba laiks, pakļautība darba devēja norādījumiem, darba vieta un darba devēja darba līdzekļi, kā arī tas, ka persona strādā tikai viena pasūtītāja labā. Šādā gadījumā Valsts ieņēmumu dienests var aprēķināt visus nodokļus tā, it kā tās būtu darba attiecības, un piemērot soda naudu un nokavējuma naudu. Izvēle starp darba līgumu un sadarbību ar pašnodarbināto nav brīva izvēle pēc nodokļu izdevīguma.
- Algas kalkulators 2027Neto alga ar likumā noteikto 570 eiro neapliekamo minimumu.
- Cik izmaksā darbinieksPilnās darba devēja izmaksas, vai no budžeta uz algu.
Ja kļūsti par pašnodarbināto, sāksi rakstīt rēķinus
erekini.eu ir Latvijas rēķinu programma: rēķini un e-rēķini, izdevumu uzskaite, PVN un atgādinājumi par kavētiem maksājumiem. Bezmaksas plāns der, ja rēķinu ir maz. Karte nav vajadzīga.